ОТЧЕТ
о работе Счетной палаты ЗАТО Северск за 2009 год

      В 2009 году Счетная палата осуществляла контрольно-ревизионную, экспертно-аналитическую, информационную деятельность, обеспечивая единую систему контроля за исполнением местного бюджета.
Результаты контрольных мероприятий доведены до сведения Мэра, депутатов, Главы Администрации в виде отчетов, заключений и выступлений на Рабочих заседаниях Думы.
Кроме того, материалы направлялись в правоохранительные органы и органы государственной власти.
Планом работы Счетной палаты на 2009 год предусматривалось проведение 14 контрольных мероприятий. Проведено 16, из которых 3 были внесены в план дополнительно на основании решений Думы. Две проверки в связи с включением внеплановых мероприятий окончены в 1 квартале 2010 года: «Анализ использования средств бюджета на благоустройство внутриквартальных территорий» и «Проверка использования бюджетных средств, выделенных на реализацию целевой программы по развитию физической культуры и спорта «Спортивный город»». Одно мероприятие «Проверка целевого использования бюджетных средств, выделенных на капитальный ремонт инженерных сетей, переданных в аренду ОАО «Тепловые сети»  включено в План работы на 2010 год.
В процессе осуществления контроля проверками были охвачены 19 организаций.
По результатам контрольно-ревизионной деятельности выявлено финансовых нарушений на общую сумму 566 107 тыс. руб.:
- нецелевое использование средств – 394 тыс. руб. (0,09%) – к этому типу нарушений относится направление средств на цели, не предусмотренные бюджетной сметой. В отчетном периоде была произведена оплата больничных листов отдельными подразделениями Администрации не за счет средств Фонда Социального Страхования, а за счет средств бюджета. По сравнению в 2008 годом произошло снижение на 60% (было 1047 тыс. руб.);
- необоснованные расходы – 750 тыс. руб.(0,13%) - расходы при отсутствии оправдательных документов или отсутствии обоснования расходов. К примеру, в рамках целевой программы «Спортивный город» оплачена полиграфическая продукция при отсутствии подтверждающих документов и образцов. В 2008 году данного типа нарушения выявлено не было.
- неэффективное использование бюджетных средств - 3732 тыс. руб. (0,66%); Это использование средств, не обеспечивающее достижение заданных результатов или достижение результатов с наибольшими затратами бюджетных средств. Как пример: затраты на изготовление ПСД при ремонте СФМЛ, затраты на доставку буклетов и рекламной продукции в рамках мероприятия «Создание товариществ собственников жилья» по завышенным ценам. В 2008 сумма нарушений по этому типу составила 104 тыс. руб. т. о. в 2009 году произошло увеличении в 35 раз.
- неправомерное использование бюджетных средств - 7561 тыс. руб.(1,32%); Это использование бюджетных средств с нарушением нормативно-правовых актов. Например, авансирование подрядных организаций в размерах превышающих установленные законодательством, завышение стоимости строительно-монтажных работ, расходы на мероприятия, не предусмотренные целевыми программами и др. По данному типу нарушений произошло снижение в 2,2 раза (было 16 414 тыс. руб.);
- потери бюджета – 5875 тыс. руб. (1,03%)- это упущенные доходы бюджета, к которым относятся не взыскание пени по договорам социального найма, занижение стоимости продаваемых материальных ценностей, несвоевременное заключение договоров аренды. Увеличение составило 2,3 раза (было 2579 тыс. руб.)
- нарушения при ведении бухгалтерского учета - 494 905 тыс. руб. (87,43%) По сравнению с 2008 годом произошло увеличение в 63 раз (7 813 тыс. руб.);
- прочие нарушения законодательства составили 52 890 тыс. руб. (9,34%) (принятие бюджетных обязательств сверх доведенных лимитов, нарушения налогового законодательства, предотвращенные расходы бюджета, неэффективная работа по взысканию задолженности, неправомерные управленческие решения и др.). Рост составил в 2,6 раза (было 20 526 тыс. руб.).
В 2009 году по сравнению с 2008 годом произошел значительный рост выявленных финансовых нарушений и нарушений имущественного характера (более чем в 10 раз) и составил 1154%. Данное обстоятельство вызвано расширением в 2009 году контрольных полномочий Счетной палаты, связанных с проведением в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса внешней проверки бюджетной отчетности Главных администраторов бюджетных средств. В результате данного мероприятия, в ходе которого было охвачено проверками 6 субъектов, выявлено значительное количество нарушений порядка ведения бюджетного учета и формирования отчетности, а также факты существенного искажения финансового и имущественного положения субъектов бюджетного планирования. Это отразилось и на достоверности отчетности в целом по Муниципальному образованию.

      Счетной палатой осуществлялся контроль за исполнением представлений и предписаний. По результатам контрольных мероприятий устранено финансовых нарушений на общую сумму 532 315 тыс. руб., в том числе нарушений, выявленных в прошлые годы, на сумму 2193 тыс. руб. В 2009 году отмечен значительный рост устраненных нарушений. Так, в 2007 году доля устраненных нарушений составила 9,1% от суммы выявленных, в 2008 году – 32,4%, в 2009 году – 94%. В денежном эквиваленте в бюджет поступило и предотвращено неправомерных и неэкономных расходов на сумму 10 715 тыс. руб.
Для сравнения расходы на содержание Счетной палаты ЗАТО Северск  в 2009 году составили 6,6 млн. руб.,
Руководителям двух учреждений по результатам проверок Финансовым управлением вынесено предупреждение о ненадлежащем исполнении бюджетного процесса.
Один руководитель привлечен к административной ответственности. По материалам проверки ОАО  «Городской рынок», проведенной в 2008 году, в 2009 году была организована выездная налоговая проверка, по результатам которой организация привлечена к административной ответственности.
Следует отметить что, несмотря на многочисленные и серьезные нарушения, которые выявляются в ходе проверок Счетной палаты, и наличие наших рекомендаций Главе Администрации о привлечении к дисциплинарной ответственности должностных лиц, ни один работник Администрации в 2009 году не был привлечен к дисциплинарной ответственности.
В рамках заключенных соглашений Счетной палатой осуществлялось взаимодействие с правоохранительными органами. Материалы по 4 проверкам, проведенным в 2009 году, и по 3, проведенным ранее, переданы в правоохранительные органы для определения в действиях должностных лиц, допустивших нарушения законодательства и неправомерное расходование бюджетных средств признаков уголовного преступления. На основании информации, предоставленной правоохранительными органами, по двум проверкам «Выборочная проверка использования бюджетных средств, выделенных на капитальный ремонт «Северского физико-математического лицея» и «Проверка использования средств бюджета на оплату работ по замене витражей и оконных блоков спортивного комплекса «Дельфин»» Оперативно-розыскной частью по раскрытию налоговых преступлений проводятся соответствующие мероприятия в рамках Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности», по остальным материалам нарушений уголовного законодательства не выявлено.
Недостатки и нарушения в учете муниципального имущества заняли в отчетном периоде доминирующее положение среди общей массы нарушений. Не отражены в бюджетном учете стоимость 7 земельных участков, денежные вложения в уставные фонды муниципальных предприятий, финансовые вложения в виде акций и долей на общую сумму более 400 млн. руб. Не наведен порядок в учете жилого фонда, что привело к тому, что в балансовом учете муниципального образования отражаются квартиры, находящиеся в частной собственности. В отчетности УВД не отражено имущество, полученное по договору безвозмездного пользования на сумму 44 108 тыс. руб. и так далее - перечень нарушений можно продолжать.
В результате проверок в отчетности Главных администраторов, муниципального образования в целом и в реестре муниципальной собственности отражено не учтенное ранее имущество на общую сумму около 500 млн. руб., что обеспечило его учет и сохранность.
В рамках контроля за соблюдением законодательства при размещении муниципального заказа были проведены проверки двух муниципальных заказчиков Управления капитального строительства и Управления имущественных отношений
Общая сумма муниципальных заказов, размещенных с нарушением законодательства, составила 21 267 тыс. руб.
Традиционной проблемой бюджета являлось неэффективное и неправомерное использование средств, выделяемых на капитальный ремонт и реконструкцию объектов муниципальной собственности.
Так,при проверке использования бюджетных средств, выделенных на капитальный ремонт  «Северского физико-математического лицея»,выявлен ряд нарушений № 94-ФЗ  при размещении заказов на изготовление проектно-сметной документации и производство работ. Некачественная проектно-сметная документация (ПСД), отсутствие своевременно оформленных технических решений и авторского надзора со стороны проектировщиков привели к тому, что фактически проведенные ремонтные работы не соответствуют проектным.
Поскольку проектная документация была изготовлена некачественно, а заказчиком фактически при ремонте применялась сметная документация, изготовленная подрядчиком, оплата ПСД квалифицирована, как неэффективное использование средств местного бюджета в сумме 2 819 тыс. руб.
При проверке сметной документации установлено завышение стоимости работ в связи с неправильным применением строительных норм и нормативов и несоответствием объемов фактически выполненных работ заложенным в сметы. По результатам проверки общая сумма завышения сметной стоимости работ составила  8 389 тыс. руб.
По информации УКСа данная сумма была возмещена путем выполнения подрядчиком дополнительных работ, тем самым были предотвращены дополнительные расходы бюджета.
Замечания учтены при проектировании капитального ремонта школы № 78.
Аналогичная ситуация  была при выборочной проверке исполнения мероприятий Комплексного плана по подготовке к празднованию 60-летия г. Северска. Стоимость работ по капитальному ремонту площадей перед зданием музыкального театра и кинотеатра «Россия» была завышена на 348 тыс. руб. Сумма в ходе проверки возмещена путем выполнения без оплаты необходимых дополнительных объемов работ, не предусмотренных проектом.
В рамках экспертно-аналитической деятельности Счетной палатой проведено 17 экспертиз. Подготовлены и утверждены Думой предложения в «Положение о муниципальном и финансовом контроле» и «Положение о Счетной палате ЗАТО Северск».
Следует отметить, что, несмотря на внесение соответствующих изменений в Регламент Администрации и в Порядок подготовки и оформления проектов решений Думы не все проекты  нормативно-правовых актов Главы Администрации и проектов решений Думы направлялись в Счетную палату для экспертизы, что препятствовало осуществлению контрольных полномочий. Чтобы урегулировать данный вопрос, мы обращались в прокуратуру и в дальнейшем, у меня есть  уверенность, что порядок здесь будет наведен.
Основными документами, подготовленными в рамках экспертно-аналитической деятельности и в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ, являются заключение на проект бюджета на 2010 года и заключение на отчет об исполнении бюджета за 2008 год, которые легли в основу при подготовке Сводных заключений бюджетно - финансового комитета
Значительное внимание мы уделяли информационной деятельности и совершенствованию методологии.
Население города информировалось о результатах проверок путем опубликования пресс-релизов в газете «Диалог» в рубрике «Счетная палата информирует». Кроме того, информация размещается на сайте Счетной палаты (www.sp.tomsk-7.ru). Что бы сайт был интересным и посещаемым продолжается работа по его совершенствованию, значительно улучшен интерфейс, введены новые рубрики. Во всероссийском конкурсе «Прозрачный муниципалитет» сайт Счетной палаты вошел в десятку лучших, заняв шестое место, опередив сайты контрольных органов Красноярска, Томска, Курска и многих других.
В отчетном периоде был выпущен четвертый информационный Бюллетень Счетной палаты. Бюллетень издан тиражом 50 экземпляров и разослан всем депутатам и во все заинтересованные организации.
В части совершенствования методологии разработан и утвержден новый регламент Счетной палаты. Большое внимание уделяется повышению квалификации сотрудников.
Будучи участником, постоянно-действующего Совещания руководителей контролирующих служб и органов контроля Томской области, председателем которого является заместитель губернатора Сухоплюева Ю.К., нами было подготовлено 6 докладов по различным вопросам и проблемам деятельности контрольных органов.
На 2010 год Счетная палата ЗАТО Северск поставила перед собой следующие задачи:

1. Качественное выполнение контрольных мероприятий, предусмотренных планом 2010 года;
2. Развитие взаимодействия с контролирующими и правоохранительными органами;
3. Использование новых прогрессивных форм контроля, включая аудит эффективности;
4. Внедрение информационных технологий;
5. Совершенствование сайта;
6. Повышение квалификации работников.

      Сложившийся коллектив СП способен решать самые серьезные задачи, поставленные депутатами, со своей стороны мы рассчитываем на Вашу поддержку.