ОТЧЕТ о работе Счетной палаты ЗАТО Северск за 2008 год
На 72-й сессии Думы ЗАТО Северск Председателем Счетной палаты ЗАТО Северск Балашковым С.В. был представлен отчет о работе Счетной палаты ЗАТО Северск за 2008 год.
В 2008 году Счетная палата осуществляла контрольную, экспертно-аналитическую, информационную и методологическую деятельность, обеспечивая единую систему контроля за исполнением бюджета.
За отчетный период проведено 15 контрольных мероприятий, в ходе которых проверены 19 организаций различных форм собственности. По результатам контрольных мероприятий в адрес проверяемых организаций направлено 16 представлений и 5 предписаний по устранению выявленных нарушений. Согласно полученным ответам устранены нарушения на сумму 15 724,4 тыс. руб., (в том числе на 11055 тыс. руб. по материалам проверок прошлых лет).
По результатам контрольных мероприятий выявлено финансовых нарушений на общую сумму 48 484,2 тыс. руб.
В рамках осуществления предварительного контроля проводилась экспертиза проектов решений Думы, результаты которых оформлялись в виде заключений. Всего за 2008 год проведены 12 экспертиз проектов решений Думы. Кроме того, по поручению Мэра проведены экспертизы 10 муниципальных целевых программ и «Концепции развития реформирования жилищно-коммунального комплекса на 2009-2012 годы».
Также в рамках предварительного контроля подготовлено заключение на проект бюджета ЗАТО Северск на 2009 год. В заключении отмечено отсутствие роста собственных доходов бюджета, уменьшение количества финансируемых целевых программ. Кроме того, не в полной мере в проекте бюджета отражены приоритетные направления бюджетной политики, изложенные в бюджетном послании Мэра ЗАТО Северск. Вновь отмечено отсутствие в ЗАТО Северск дивидендной политики. Указано на резервы для пополнения доходной части бюджета. В заключении даны рекомендации по по увеличению налоговых и неналоговых доходов бюджета. Председатель Счетной палаты являлся членом согласительной комиссии по доработке проекта бюджета на 2009 год.
Счетной палатой принято непосредственное участие в разработке 4 муниципальных правовых актов.
В 2008 году осуществлялось взаимодействие с правоохранительными органами. Результаты 15 проверок переданы в правоохранительные органы. По результатам рассмотрения материалов вынесены два представления Прокурора, один муниципальный служащий понижен в должности. На основании информации, предоставленной правоохранительными органами, материалы проверки Отдела по делам молодежи направлены в г.Новосибирск по месту проживания лица, допустившего нарушение. По остальным материалам проводились проверки в рамках Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности».
По результатам проверок применялись меры принуждения за нарушение бюджетного законодательства. Управлению образования произведена блокировка расходов на сумму 799,7 тыс. руб.
Четырем образовательным учреждениям Финансовым управлением вынесено предупреждение о ненадлежащем исполнении бюджетного процесса.
Два руководителя привлечены к административной ответственности.
В рамках осуществления текущего контроля были проведены 2 проверки:
1. Проверка реализации мероприятий в рамках целевой программы «Ремонт и содержание дорог, улиц города, поселков и внутриквартальных проездов ЗАТО Северск на 2008 год». В ходе проверки установлено нарушение сроков исполнения обязательств по договорам подряда, нарушения при составлении проектно-сметной документации и завышение стоимости ремонтных работ.
По результатам проверки УЖКХТиС предоставлены документы, подтверждающие устранение нарушений на сумму 1133,3 тыс. руб., а именно: пересчитанные с учетом замечаний акты выполненных работ и гарантийные письма подрядчика об обязательстве погасить задолженность в сумме 39,5 тыс. руб. в 2009 году, а также об обязательстве выполнить дополнительные объемы работ в 2009 году на сумму задолженности 289 тыс. руб.
2. Анализ исполнения Комплексного плана мероприятий по подготовке к 60-летию г. Северска показал низкий процент освоения средств и реализации запланированных мероприятий, а так же неудовлетворительную работу по привлечению внебюджетных средств.
По результатам проверки даны рекомендации и предложено активизировать работу по привлечению внебюджетных источников финансирования.
В рамках последующего контроля проведены 13 контрольных мероприятий:
1. Проверка обоснованности тарифа на услуги водоснабжения и водоотведения, оказываемые МП УК «ЖКХ Самусьское».
В ходе проверки были установлены отдельные нарушения при формировании тарифа и неправомерное использование средств бюджета, направленных на возмещение убытков от предоставления услуг по водоснабжению по ценам ниже себестоимости. Согласно полученным ответам для реализации Представления Счетной палаты принято решение об оснащении приборами учета электроэнергии МП «Самусь ЖКХ». Однако данное решение реализовано частично. Также принято решение об установлении тарифа на горячее водоснабжение и уровня оплаты населением на внегородских территориях. Внесены дополнения в перечень внегородских территорий (дер. Кижирово). Пересмотрены сроки полезного использования арендованных основных средств, начисление амортизации приведено в соответствие с действующим законодательством. Снижен корректирующий коэффициент к арендной плате за арендованные инженерные сети.
2. Проверка финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Северский пищекомбинат»
В ходе проверки было выявлено, что от применения давальческой схемы предприятие понесло убытки в сумме 7,4 млн. руб. Кроме того, были выявлены нарушения порядка ведения бухгалтерского учета, в результате чего произошло искажение отчетных и учетных данных.
Материалы проверки направлены в Совет директоров предприятия, в Прокуратуру ЗАТО Северск и Управление по налоговым преступлениям УВД Томской области.
3. Проверка целевого использования бюджетных средств, выделенных на покрытие убытков по содержанию и текущему ремонту жилищного фонда МП ЗАТО Северск «Самусь ЖКХ».
В ходе проверки выявлено завышение суммы бюджетного финансирования, направленного на покрытие убытков предприятия. Не подтверждены расходы предприятия по содержанию и текущему ремонту жилищного фонда. Нарушен порядок ведения бухгалтерского учета и отчетности.
Выявленные в ходе проверки нарушения учтены при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности вновь созданного предприятия МП УК «ЖКХ Самусьское», которое создано на базе МП ЗАТО Северск «Самусь ЖКХ».
4. Проверка финансово-хозяйственной деятельности Муниципального казенного пассажирского транспортного предприятия.
По результатам проверки был сделан вывод, о том что, предприятие обеспечило решение задач по перевозке граждан ЗАТО Северск по социально значимым маршрутам. Вместе с тем выявлено несоответствие протяженности маршрутов в графиках и в паспортах маршрута, что приводит к излишнему планированию расходов на ГСМ. Нарушен порядок учета и хранения билетной продукции, и порядок ведения бухгалтерского учета.
Предприятию направлено представление по устранению нарушений. Администрации даны рекомендации по планированию расходов предприятия и эффективному использованию бюджетных средств. Средства в сумме 128,8 тыс. руб., использованные не по целевому назначению, возвращены в бюджет. Выделены средства на оборудование помещения кассы для обеспечения хранения бланков строгой отчетности. Предприятием получено разрешение на использование средств амортизации, на которые в 2008 году приобретен автобус.
5. Проверка соблюдения порядка выделения социального жилья в ЗАТО Северск.
При проведении проверки выявлено нарушение законодательства при определении нуждаемости граждан в жилых помещениях и признании их малоимущими, а также нарушение порядка принятия решений о предоставлении жилых помещений по договорам социального найма.
Согласно предоставленной информации УЖКХТиС сняты с учета по различным основаниям 141 человек. Создана Книга учета граждан, вставших на очередь с 1992 по 1997 годы. Организована работа по созданию Книги учета граждан, вставших на учет с 1998 по 2000 годы. Однако в 2008 году не были приняты меры по организации учета жилого фонда, подлежащего распределению очередникам, для организации контроля за движением жилого фонда.
6. Проверка использования бюджетных средств, выделенных на реализацию целевой программы «Строительство (приобретение) жилья и ликвидация ветхого и аварийного жилищного фонда в ЗАТО Северск на 2007-2010 годы».
Проверкой выявлено отсутствие необходимых документов, подтверждающих отнесение жилых домов к ветхим. Отмечена низкая эффективность работы исполнителей программы, о чем говорит нарушение сроков реализации мероприятий.
По результатам проверки приведены в соответствие с действующим законодательством документы на дома, предполагаемые к расселению в 2009 году. Кроме того, Думой ЗАТО Северск принято решение о внесении изменений в Программу в части приведения в соответствие данных Программы с данными актов межведомственной комиссии по физическому износу домов, подлежащих расселению.
7. Проверка соблюдения законодательства при выделении земельных участков под строительство.
В ходе проверки установлено 5 случаев неправомерного предоставления земельных участков. Долгосрочные договоры аренды не регистрируются в Северском отделении Управления Федеральной регистрационной службы. Допускается предоставление земельных участков до постановки их на кадастровый учет. Неправомерно устанавливались нормативные сроки строительства. В отдельных случаях при передаче земельных участков в аренду не проводилась их оценка. Отмечено неэффективное использование части земельных участков, предоставленных для жилищного строительства, в связи с неосуществлением на них строительства в течение трех лет.
По результатам проверки Главой Администрации издано распоряжение по устранению нарушений.
8. Проверка обоснованности выделения субсидий на компенсацию выпадающих доходов управляющим компаниям в 2008 году.
В ходе проверки были выявлены нарушения при определении размера субсидий, что привело к излишнему финансированию Управляющих компаний в сумме около 1,5 млн. руб..
По результатам контрольного мероприятия в УЖКХТиС направлено представление по устранению нарушений. Информация о допущенных нарушениях при расчете суммы компенсации доведена Счетной палатой до управляющих организаций на совместном совещании, организованном УЖКХТиС. Согласно полученному ответу будут приняты все меры в части обеспечения контроля за определением объема бюджетного финансирования со стороны УЖКХТиС и соблюдения жилищного законодательства Управляющими компаниями.
9. Проверка финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Городской рынок».
В ходе проверки выявлены нарушения порядка ведения бухгалтерского учета и отчетности, нарушения трудового и налогового законодательства (отсутствие контрольно-кассовой техники при расчетах с предпринимателями), так же выявлены неподтвержденные первичными документами расходы и недостача в кассе в сумме 2273,3 тыс. руб.
Материалы проверки предоставлены Совету директоров ОАО «Городской рынок». Предприятию направлено представление по устранению выявленных нарушений. Материалы проверки направлены в Управление внутренних дел. В результате рассмотрения материалов сумма недостачи 2273,3 тыс. руб. возмещена.
По фактам налоговых нарушений материалы проверки направлены в ИФНС России по ЗАТО Северск. В результате руководству Акционерного общества «Городской рынок» вынесено постановление о наложении административного штрафа в сумме 30 тыс. руб.
10. Проверка обоснованности повышения в 2008 году тарифов на транспортные услуги в МП УК «КБУ».
Анализ расчета тарифов на услуги спецтехники, оказываемые хозяйствующими субъектами, показал наличие резервов для снижения тарифов на услуги отдельных видов снегоуборочной техники. В связи с этим по результатам проверки Счетной палатой было рекомендовано УК «КБУ» снизить тарифы на услуги указанной техники, что так и не было выполнено.
Как положительный момент отмечено развитие материально-технической базы МП УК «КБУ» и повышение заработной платы основному персоналу.
11. Проверка использования средств бюджета на оплату работ по замене витражей и оконных блоков спортивного комплекса «Дельфин».
В результате проверки было выявлено завышение стоимости работ по капитальному ремонту в связи с неподтверждением цены применяемых материалов и ошибками в актах выполненных работ на сумму 2874,5 тыс. руб. Не велся накопительный учет выполненных работ, финансируемых из разных источников. Выявлены ряд недоделок и некачественно выполненных работ, что также отмечено со стороны технического надзора.
По рекомендациям Счетной палаты СДЮШОР «Лидер» в адрес подрядчика направлена претензия на взыскание средств за некачественно выполненные и невыполненные работы.
12. Проверка соблюдения законодательства Российской Федерации о размещении заказов Управлением образования Администрации ЗАТО Северск и отдельными муниципальными образовательными учреждениями.
В ходе проверки были выявлены различные нарушения законодательства о размещении заказов. Не соблюдаются требования законодательства, предъявляемые к муниципальным заказчикам, при размещении заказов путем проведения конкурсов или запросов котировок. Неправомерно изменяются условия контракта по отношению к конкурсной документации.
Сведения о нарушении муниципальными заказчиками законодательства о размещении заказов направлены в Федеральную антимонопольную службу по Томской области.
Всем проверенным учреждениям вынесены предписания по устранению нарушений.
13. Проверка соблюдения законодательства Российской Федерации при заключении контрактов по результатам проведенных конкурсов в УКС ЖКХТиС в 2008 году.
В ходе проведения проверки выявлено, что путем проведения конкурсов размещено 10% от всех размещенных заказов. Нарушаются требования законодательства при исполнении функций заказчика и при заключении муниципальных контрактов.
По результатам проверки УЖКХТиС вынесено предписание по устранению нарушений. Финансовым управлением вынесено предупреждение о ненадлежащем исполнении бюджетного процесса.
Во исполнение предписания в УЖКХТиС приняты нормативные акты, регламентирующие порядок ведения договорной работы, назначены ответственные лица за формирование плана закупок, предоставления информации в уполномоченный орган и подготовку конкурсной документации.
В соответствии с требованиями законодательства Счетной палатой было подготовлено заключение на Отчет об исполнении бюджета за 2007 год. В заключении отмечена как положительная динамика при исполнении бюджета, так и отдельные недостатки при планировании доходной части бюджета и использования возможных резервов пополнения бюджета. Отмечена тенденция перехода к программно-целевому методу планирования расходов, однако качество составления финансируемых программ не всегда позволяет должным образом контролировать целевое использование бюджетных средств
Кроме представлений по устранению нарушений, обязательных к исполнению, Администрации ЗАТО Северск также были предложены рекомендации, которые могут способствовать улучшению деятельности проверенных организаций.
По итогам года был проведен анализ исполнения рекомендаций, предложенных Счетной палатой в отчетах о проверках за 2006-2008 годы. Анализ показал что, большая часть предложений реализуется.
Представленный Председателем Счетной палаты годовой отчет был утвержден депутатами Думы ЗАТО Северск и работа Счетной палаты признана удовлетворительной.
